ЛЕГАЛІЗАЦІЯ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ, ОТРИМАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ, ТА ОФШОРНІ ЗОНИ: СИМБІОЗ ЯВИЩ
Вантажиться...
Файли
Дата
2022
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Одеса: ОДУВС
Анотація
У статті розглянуто соціально-правову природу
виникнення сучасної офшорної банківської системи
та роль офшорних центрів у світовій економіці.
Досліджено правову природу офшорних центрів
як засобу до легалізації злочинних коштів, а також
передумови існування та розвитку організованої злочинності, зокрема корупційних злочинів, серед осіб,
уповноважених на виконання функцій держави або
місцевого самоврядування.
Визначено, що зберігання коштів в офшорних центрах – цілком легальний спосіб обійти оподаткування
під час здійснення фінансових операцій, при цьому
здебільшого офшорні центри запроваджують досить
сувору банківську таємницю. У більшості випадків
саме банківською таємницею визначається конкурентоспроможність тієї чи іншої офшорної зони.
Кожна з них ефективно захищає іноземних інвесторів
від судового переслідування і кримінально-правових
наслідків. Хоча офшорні центри достатньо широко
використовуються в законному бізнесі, вони створюють можливості для майже необмеженого захисту
злочинцям, для легалізації доходів та інших видів
кримінальної діяльності.
Визначено, що внаслідок недосконалості законодавчої бази низки країн певна закритість кредит-
но-фінансових установ, їх лобіювання принципом
«банківської таємниці» дає в результаті змогу зацікавленим особам (фізичним і юридичним) не лише
вільно переміщувати «брудні гроші» по всьому світу,
а й успішно їх «легалізувати», інвестуючи злочинні
капітали в законний бізнес і запускаючи протиправні
доходи в легальні фінансові потоки. Використовуючи
той факт, що в офшорних зонах неможливо визначити власника компанії і бенефіціара угоди, організо-
вана злочинність широко використовує ці можливості для легалізації (відмивання) доходів, одержаних
злочинним шляхом. Транснаціональна організована
злочинність за допомогою банківського сектору проводить свої кримінальні доходи через низку офшорних
банків, трастів і компаній для приховування слідів
проходження цих грошових коштів. The article considers the socio-legal nature
of the modern offshore banking system and the role
of offshore centers in the world economy.
The legal nature of offshore centers as a means to
legalize criminal funds, as well as the preconditions
for the existence and development of organized crime,
including corruption crimes among persons authorized to
perform state or local government functions, is studied.
It has been determined that storing funds in offshore
centers is a completely legal way to circumvent taxation in
financial transactions, and in many cases offshore centers
introduce a rather strict banking secrecy. In most cases,
it is banking secrecy that determines the competitiveness
of an offshore zone. Each of them effectively protects
foreign investors from prosecution and criminal
consequences. Although offshore centers are widely used in
legitimate business, they provide opportunities for almost
unlimited protection for criminals, money laundering
and other criminal activities.
It is determined that due to the imperfection
of the legal framework of some countries, a certain
closure of credit and financial institutions, their lobbying
on the principle of "banking secrecy" allows, as a result,
stakeholders (individuals and legal entities) not only freely
move "dirty money" around the world. and successfully
"legalize" them by investing criminal capital in legitimate
business and launching illegal proceeds into legal financial
flows. Taking advantage of the fact that in offshore areas
it is impossible to determine the owner of the company
and the beneficiary of the agreement, organized crime
makes extensive use of these opportunities to legalize
(launder) proceeds of crime. Transnational organized
crime, with the help of the banking sector, conducts its
criminal proceeds through a number of offshore banks,
trusts and companies to conceal traces of the passage
of this money.
Опис
Ключові слова
легалізація злочинних доходів, злочини у сфері господарської діяльності, офшорні зони, податковий офшорний центр, офшорна юрисдикція., legalization of criminal proceeds, crimes in the sphere of economic activity, offshore zones, offshore tax center, offshore jurisdiction.
Бібліографічний опис
Денисова А.В. ЛЕГАЛІЗАЦІЯ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ, ОТРИМАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ, ТА ОФШОРНІ ЗОНИ: СИМБІОЗ ЯВИЩ. Південноукраїнський правничий часопис. 2022. № 1-2. С. 87 - 93.